Как стать самозанятым в 2026 году: пошаговая инструкция

Стать самозанятым в 2026 году можно онлайн: заявление подаётся в приложении «Мой налог», в веб-кабинете на сайте ФНС, через Госуслуги или через уполномоченный банк — так перечисляет ФНС. Датой регистрации считается день, когда ты отправил заявление, а налоговая проверяет его до шести дней. Налог — 4% с доходов от людей и 6% от компаний и ИП, лимит — 2,4 млн ₽ в год. Ниже — пошагово, с расчётом налога и списком того, что сделать сразу после регистрации.

Подходит ли тебе самозанятость

Стать самозанятым могут граждане России, Беларуси, Армении, Казахстана, Киргизии и Украины (npd.nalog.ru). Режим подходит, если ты сам делаешь работу или услугу: дизайн, тексты, сайты, ремонт, репетиторство.

Нельзя быть самозанятым, если ты (список ФНС):

• нанимаешь работников по трудовым договорам;

• перепродаёшь чужие товары или продаёшь подакцизные и маркированные товары;

• работаешь по договорам поручения, комиссии или агентским (с исключениями);

• уже применяешь другой спецрежим как ИП;

• заработал больше 2,4 млн ₽ с начала года.

Работа по найму не мешает: зарплату облагают НДФЛ как обычно, а подработку — налогом самозанятого. Но есть ловушка: доход от своего работодателя или от того, кто был им меньше двух лет назад, по статье 6 закона не облагается налогом на профдоход. Уволился и сразу оформил с бывшей компанией договор как самозанятый — так не получится.

Способы регистрации: что выбрать

По закону 422-ФЗ паспорт и фото нужны, когда регистрируешься в приложении без входа в кабинет налогоплательщика. Если входишь через кабинет, эти данные не нужны.

Как стать самозанятым пошагово через «Мой налог»

1. Скачай приложение «Мой налог» из официального магазина приложений. Ссылки есть на сайте ФНС.

2. Выбери регистрацию: по паспорту или через пароль от личного кабинета налогоплательщика.

3. Укажи телефон и подтверди его кодом из СМС.

4. Выбери регион, где ведёшь деятельность. Если работаешь удалённо, обычно выбирают регион, где живёшь.

5. Отсканируй паспорт камерой и сделай фото лица, если регистрируешься по паспорту.

6. Проверь данные и отправь заявление.

Через Госуслуги порядок похожий: войди в учётную запись, найди услугу постановки на учёт как плательщика налога на профессиональный доход и подтверди данные.

Сколько ждать

По статье 5 закона 422-ФЗ датой постановки на учёт считается день отправки заявления. Если налоговая найдёт расхождения с её данными, она откажет не позже шести дней после заявления. Если ты не подходишь под режим, например уже применяешь другой спецрежим, отказ придёт на следующий день. Если проблем нет, налоговая пришлёт уведомление о постановке на учёт.

Сколько платить: расчёт на примере

Ставка — 4% с доходов от физлиц и 6% от компаний и ИП. Новичку положен вычет 10 000 ₽: пока он не потрачен, ставки по сути ниже — 3% вместо 4% и 4% вместо 6%. Налог за месяц ФНС считает сама и присылает в приложение до 12-го числа, а заплатить нужно до 28-го числа следующего месяца.

Пример. Ты дизайнер, в первый месяц получил 40 000 ₽ от компании и 20 000 ₽ от частного заказчика.

С таким доходом вычета хватит на 10 месяцев, и за это время ты сэкономишь 10 000 ₽. Потом налог станет 3 200 ₽ в месяц, то есть около 5,3% от дохода.

Взносы на пенсию самозанятые не платят, поэтому, как предупреждает ФНС, стаж за это время не идёт. Платить пенсионные взносы можно добровольно через «Мой налог».

Что сделать в первую неделю

Регистрация — только начало. Чтобы заказчики платили без вопросов, а налоговая не штрафовала:

1. Сохрани справку о постановке на учёт. Справку КНД 1122035 можно сформировать в «Мой налог» или в веб-кабинете. Компании часто просят её перед договором.

2. Проверь себя глазами заказчика. Сервис проверки статуса по ИНН показывает, был ли человек самозанятым на конкретную дату. Так тебя будет проверять бухгалтерия клиента.

3. Разберись с чеками. Чек выбивается в приложении. Если заказчик заплатил наличными или картой, чек нужен сразу при расчёте. Если пришёл обычный банковский перевод, чек нужно выбить не позже 9-го числа следующего месяца. За нарушение — штраф 20% от суммы, а за повторное в течение полугода — вся сумма расчёта.

4. Подтверди статус там, где ищешь заказы. На бирже «Взялись» статус исполнителя проверяется в ФНС, а договор с заказчиком формируется автоматически. Подробнее — о том, как устроена биржа.

5. Подготовься к первым откликам. Разберись, как написать отклик, который дочитают. Кто просит заплатить за «доступ к заказу», почти наверняка обманывает — остальные признаки мошенника в отдельной статье.

Что изменилось в 2026 году

• Ставки, лимит и вычет — прежние. Закон 422-ФЗ запрещает повышать ставки и снижать лимит, пока идёт эксперимент, а он продлится до 31 декабря 2028 года включительно.

• Появились добровольные больничные. С 1 января 2026 года самозанятый может застраховаться в Соцфонде. По данным СФР, страховая сумма — 35 000 или 50 000 ₽, взнос в 2026 году — 1 344 или 1 920 ₽ в месяц. Суммы привязаны к МРОТ и могут меняться.

• Пособие — не сразу. Право на него появляется после 6 месяцев непрерывной уплаты взносов.

• Подключиться можно до 30 сентября 2027 года включительно — так установлено законами 455-ФЗ и 456-ФЗ. Заявление подают через «Мой налог», Госуслуги или в клиентской службе СФР.

Частые вопросы

Нужно ли открывать ИП, чтобы стать самозанятым?

Нет, самозанятым может стать обычный человек без ИП. Если ИП у тебя уже есть, перейти на налог на профдоход тоже можно, но другой спецрежим придётся прекратить: совмещать их нельзя.

Как стать самозанятым пенсионеру в 2026 году?

Так же, как всем: через «Мой налог», Госуслуги или банк. Ограничений по возрасту для пенсионеров нет. Учти, что по разъяснению ФНС страховой стаж на налоге на профдоход не идёт, если не платить пенсионные взносы добровольно.

Можно ли стать самозанятым, чтобы торговать на Ozon?

Можно, если продаёшь то, что делаешь сам, например свечи, керамику или картины. Многие категории, включая большую часть одежды, подлежат обязательной маркировке, поэтому категорию своего товара проверь заранее. Перепродавать купленные товары и продавать маркированные по закону нельзя. Сначала оформи самозанятость, потом регистрируйся как продавец и сверь требования площадки в её справке для продавцов.

Я гражданин Беларуси или Казахстана. Можно ли стать самозанятым в России?

Да, граждане стран ЕАЭС могут применять российский налог на профдоход (npd.nalog.ru). По паспорту в приложении зарегистрироваться не получится: по статье 5 закона 422-ФЗ для этого нужен вход в кабинет налогоплательщика по ИНН и паролю (так можно войти и в «Мой налог») или уполномоченный банк. Значит, понадобится российский ИНН. В самих Беларуси и Казахстане действуют свои режимы и свои правила, эта инструкция про них не рассказывает.

Что будет, если доход превысит 2,4 млн ₽?

С этого момента ты теряешь право на налог на профдоход, и с доходов сверх лимита платишь налоги по общим правилам. Если у тебя есть ИП, по статье 15 закона 422-ФЗ на уведомление о переходе на упрощёнку или ЕСХН есть 20 календарных дней с даты снятия с учёта как самозанятого, иначе останешься на общей системе.

Как перестать быть самозанятым?

Подай заявление о снятии с учёта в «Мой налог». Датой снятия будет день отправки, уведомление придёт не позже следующего дня. Налог за последний месяц всё равно нужно заплатить.